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Rechnung nach UK: Was Freelancer wissen müssen

Stand: 29.03.2026

Seit dem Brexit (2021) gelten für Grossbritannien eigene Regeln. Kein EU-Reverse-Charge, kein SEPA-Zwang, eigene VAT-Registrierung. Die drei wichtigsten Regeln: HMRC-Pflichtangaben einhalten, verstehen wann du ohne VAT rechnest und die Zahlungsmodalitäten kennen.

Pflichtangaben auf der Rechnung

HMRC (His Majesty’s Revenue and Customs) verlangt: Vollständiger Name und Adresse beider Parteien, VAT-Nummer des Kunden (falls registriert), Rechnungsnummer und -datum, Leistungsbeschreibung, Nettobetrag, VAT-Satz und -Betrag (falls zutreffend) sowie Bruttobetrag. Die VAT-Registrierungsschwelle liegt bei £90’000 (seit April 2024).

Post-Brexit Besonderheit: Der EU-Reverse-Charge-Mechanismus gilt nicht mehr für UK. Als Freelancer stellst du in der Regel ohne VAT an britische Kunden. Dein Kunde muss selbst prüfen, ob er UK-Reverse-Charge auf importierte Dienstleistungen anwenden muss.

Praxisbeispiel

Du bist UX-Designer und stellst einer Ltd in London eine Rechnung über CHF 6’000 für ein Designprojekt. Da du als Freelancer nicht für UK-VAT registriert bist, stellst du ohne VAT aus. Es gibt keinen EU-Reverse-Charge-Hinweis, da UK nicht mehr in der EU ist.

Zahlungsverkehr: UK-Banken nutzen IBAN nur begrenzt. Inlands-Zahlungen laufen über Sort Code + Account Number (Faster Payments). Für internationale Überweisungen an dich wird dein Kunde SWIFT mit IBAN/BIC nutzen. Mappli zeigt deine Bankdaten im korrekten Format an.

VAT-Sätze und Post-Brexit Regeln

UK hat drei VAT-Sätze: 20% (Standard), 5% (ermässigt, z.B. Heizung, Kinderautositze) und 0% (Nullsatz, z.B. Bücher, Kinderkleidung, Lebensmittel). Making Tax Digital (MTD) verpflichtet UK-Unternehmen zur digitalen Buchhaltung.

Als Freelancer ohne UK-Betriebsstätte: Du stellst ohne UK-VAT. Du musst dich nicht in UK für VAT registrieren. Dein britischer Kunde regelt die Steuer auf seiner Seite.

Was Mappli für dich erledigt

Wenn du über Mappli eine Rechnung an einen britischen Kunden erstellst:

• IBAN und BIC werden korrekt formatiert für internationale SWIFT-Überweisungen
• Rechnung wird ohne VAT erstellt (kein EU-Reverse-Charge)
• Rechnungsnummer dient als Zahlungsreferenz
• Rechnung kann auf Englisch oder Deutsch erstellt werden

Quellen

• HMRC VAT Guide — HMRC: Offizielle Informationen zu VAT-Pflichten und -Registrierung in Grossbritannien. gov.uk ↗
• VAT Invoicing (HMRC) — HMRC-Leitfaden zu Rechnungspflichtangaben (was auf einer Rechnung stehen muss). gov.uk ↗
• Making Tax Digital — Making Tax Digital: Offizielle Informationen zur digitalen Buchhaltungspflicht. gov.uk ↗

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